Некоторые банки особенно сильно расширяют свои операции по инкассо. Они учреждают для этого во многих пунктах агенства, которые занимаются, главным образом, получением платежей по векселям и чекам. Печатные тарифы содержат сведения о комиссионном вознаграждении за инкассирование, причем вознаграждение это при больших суммах ниже, чем при меньших. Иногда предписывается представлять векселя, по крайней мере, за несколько дней до наступления срока. Делается это для того, чтобы можно было успеть своевременно переслать вексель в место платежа. Кроме того, для снижения почтовых расходов банки предпочитают пересылать векселя сразу большими партиями. Векселя и чеки можно, наконец, предъявить к платежу и через почту, если они не превышают суммы в 800 марок. Не следует смешивать получение через почту платежа по векселю с учинением через почту протеста. Почта принимает поручения и по протесту, если чек или вексель передаются ей с этой именно целью. С другой стороны, чтобы уполномочить почту на учинение протеста при отказе в платеже, достаточно прибавить к почтовому поручению слово "немедленно в протест".
      Служащий, заведующий отсылкой документов на инкассо, выбирает наиболее выгодные способы получения покрытия (в зависимости от связей, какие банк имеет в том или другом месте).
      В некоторых случаях выгоднее бывает передать вексель другому банку, чаще всего Имперскому банку, иногда почте. Все поступившие на инкассо векселя заносятся в книгу, и спустя несколько дней после срока платежа по векселям, проверяется, поступило ли от фирм, куда векселя были переданы на инкассо, заявление о получении покрытия по ним.
      4.4. Домицилированные векселя.
      Иногда для векселедателя или трассата бывает удобнее назначить плательщиком по векселю при наступлении срока не трассата, а третье лицо, чаще всего, банк.
      Такой вексель называется домицилированным векселем.
      Внешним признаком его служат помещенные под подписью трассата слова "оплата у" с указанием фирмы, от которой надлежит получить платеж по векселям.
      Для трассата домицилирование имеет то удобство, что оно избавляет его от хлопот, связанных с оплатой векселя. Так, например, если трассат часто покидает свое место жительства, то для него затруднительно заботиться о том, чтобы держать у себя в квартире наготове деньги со дня наступления срока платежа по векселю по день предъявления его.
      Для трассанта домицилирование представляет удобство в том случае, если трассат живет в небольшом городе, где нет отделения Имперского банка. Благодаря домицилированию векселя в более крупном городе, т. е, там, где имеется контора или отделение Имперского банка, вексель становится приемлемым для названного банка и более удобным для учета,
      При получении платежа по такому векселю сокращаются расходы.
      Выступая в роли домицилиата, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если вексельная сумма заранее депонирована ему для этой цели или если клиент имеет в банке на своем счету достаточные суммы и уполномочивает банк снять с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в покрытии и протест должен быть учинен у его кассы, если только не оговорено освобождение от обязанности протестовать вексель.
      В качестве домицилиата, банк не отвечает за платеж и протест, хотя и производится в помещении банка, но направлен против трассата. До издания нового закона, в акте о протесте отмечалось, что по заявлению кассира банка "акцептанта нет налицо, покрытия не поступало". Но по новому закону о мерах облегчения вексельного протеста этой отметки не требуется. Достаточно указания на то, что было предъявлено требование произвести платеж. Впрочем, иногда может, по-прежнему, применяться старая формула.
      За оплату векселя банки насчитывают небольшую комиссию (приблизительно 1%). Оригинал векселя отсылается клиенту. Векселя могут пересылаться в простом (не заказном) письме, если предварительно зачеркнуть надпись о принятии. Вексельный устав считает домицилированными векселями такие, в которых назначено "место платежа отличное от места жительства трассата". Векселя же, которые подлежат оплате хотя и в месте жительства трассата, но не в его конторе или квартире, а в другом месте, называются "несобственными домицилированными векселями" или "векселями с особым местом платежа". Ранее трассат по домицилированному векселю освобождался от вексельной ответственности, если вексель несвоевременно предъявлялся домицилиату к платежу. В настоящее время трассат во всяком случае несет вексельную ответственность как по "собственному", так и по "несобственному" домицилированному векселю.
      В качестве места платежа по "несобственным" домицилированным векселям" в Берлине часто выступает Банк Берлинского Кассового Союза. Банки назначают здесь место платежа по своим акцептам, так как для них это удобнее, чем хранить для этой цели в своих кассах наличные суммы.
      Банки должны остерегаться служить местом платежа по "бронзовым" векселям. Впрочем, банк не всегда может это обнаружить. О фиктивности векселя судят из того, что покрытие по нему поступает не от трассата, а от векселедателя. Однако, это случается и не только с бронзовым векселем. В торговом обороте кредиторы, выписавшие за проданный товар на своих покупателей векселя, сами же и выкупают их при наступлении срока, если покупатель не в состоянии этого сделать. В торговле часто сделка заключается на шестимесячные векселя, но так как банки не учитывают таких долгосрочных векселей, то сначала выставляются векселя сроком на три месяца. Причем оплатить эти векселя обязуется трассант, который Одновременно с этим выписывает новые векселя, сроком снова через три месяца. Если случаи поступления покрытия по домицилированному векселю не от трассат повторяются часто, то банк должен расследовать, нет ли здесь выдачи фиктивных векселей. Хотя особому плательщику и не грозит убыток, но банк ведь предназначен не для того, чтобы облегчать существование мошеннических проделок.
      Домицилирование чека, согласно чековому закону, не допускается. Назначение иного места платежа, чем указанное при фирме учреждения, на которое чек выдан, считается как бы ненаписанным, но не делает чек недействительным.
      4.5. Посредничество.
      Если акцептант не платит по векселю, то последний векселедержатель может обратиться с обратным требованием платежа (регрессом) к своему предшественнику, от которого вексель дошел к нему. Предшествующий надписатель, в свою очередь, обращается к своему предшественнику и так далее вплоть до векселедателя, который имеет вексельное требование лишь против акцептанта. Но держатель неоплаченного векселя не обязан обращаться с обратным требованием непременно к своему предшественнику. Допустим и, так называемый, регресс per saltum, т. е. обращение с требованием платежа к любому из предшествующих надписателей.
      На практике регресс per saltum применяется обычно лишь в двух случаях. Во-первых, если пропускаемые фирмы не платежеспособны, и, во-вторых, если среди предшествующих надписателей находится близкая векселедержателю фирма, которую он хочет избавить от расходов. Последние тем выше для каждого отдельного надписателя, чем длиннее путь, проделанный векселем при регрессе к нему. По вексельному уставу, векселедержатель, учинивший протест в платеже, имеет право:
      1. На неуплаченную вексельную сумму с 6% в год со дня срока платежа.
      2. На издержки, сопряженные с протестом, почтовые расходы и прочее.
      3. На вознаграждение (комиссию, провизию) в 0,33%. Каждый последующий надписатель, согласно тому же уставу, в свою очередь, вправе требовать, кроме уплаченной им суммы, обратного удовлетворения и вознаграждения в 0,33% с общей суммы. Таким образом, если вексель проходит через многие руки, то расходы значительно повышаются. В конечном счете их обязан возместить трассат, а если он неплатежеспособен, что при неоплаченных векселях чаще всего и бывает, то -векселедатель. Кроме того, и другие надписатель, стоящие ниже векселедателя, заинтересованы в сокращении расходов, так как они никогда не могут знать заранее, получат ли они деньги со своих предшественников.
      Поэтому, когда в руках банка оказывается неоплаченный вексель, трассантом или одним из надписателей, по которому значится кто-либо из клиентов банка, последний посылает вексель не предшествующему надписателю, а, пропуская всех промежуточных надписателей, непосредственно своему клиенту. Однако, вексельное требование к промежуточным надписателям сохранается до истечения давностного срока.
      Это и привело к, так называемому, посредничеству или интервенции, получившему в вексельном уставе точное законодательное выражение.
      Посредничество преследует ту же цель, но оно лучше достигает ее. Если векселедатель или надписатель желает сократить расходы, связанные с обратным взысканием, то он отмечает на векселе, что в случае безуспешного предъявление векселя к платежу трассату, вексельная сумма будет уплачена другой фирмой. Последняя замещает его, она является, как принято говорить, посредником, местом платежа на случай необходимости.
      Оплата векселя с назначенным посредником производится следующим образом. Должностное лицо, которому вексель передан для протеста, сначала обращается к трассату, учиняет протест и непосредственно отсюда направляется к посреднику. Последний справляется по векселю, кто является гоноратом, и, если он считает его достаточно благонадежным, чтобы уплатить за него вексельную сумму, заявляет чиновнику приблизительно следующее: "оплачиваю вексель за честь надписателя X.Y. с учинением протеста". Слова: "за честь надписателя X.Y." и "с учинением протеста" необходимы для того, чтобы устранить сомнения на счет того, не производится ли платеж за трассата. Чиновник уносит вексель обратно, составляет акт о протесте, который должен содержать сделанное посредником заявление, и возвращает вексель вместе с актом протеста последнему векселедержателю, от которого он получил поручение учинить протест. Последний, под зачеркнутой перед передачей векселя к протесту надписью о получении покрытия, делает новую надпись о получении денег от посредника. Затем, с векселем и актом протеста он отправляется к посреднику и там в обмен на оба документа, получает деньги. Посредник немедленно пересылает документы гонорату и получает от него обратно уплаченную сумму. Посредник, оплативший вексель за честь, как сказано в вексельном уставе, "вступает в право векселедержателя против лица, за честь которого им произведен платеж (гонората), а также против предшественников этого лица и против принимателя".
      Это значит, что он имеет вексельное право на обратное получение денег. В данном случае зачеркивать надпись о принятии уже нельзя. Поэтому векселя следует пересылать заказным письмом.
      Назначая кого-либо посредником, гонорат обыкновенно не предупреждает его об этом. Да это было бы и неуместно, так как гонорат не может определенно знать заранее, что трассат не оплатит векселя.
      Нужно строго отличать домицилирование от посредничества. Домицилиат оплачивает вексель, если имеет на то специальное поручение, а посредник оплачивает предъявленный ему вексель и без поручения, если только он вообще соглашается принять посредничество.
      При чеке посредничество не может иметь места, так как чекодатель или надписатель не могут считаться с возможностью отказа в платеже. Если бы чекодатель назначил посредника в платеже по чеку, то он показал бы этим, что ему при выдаче чека было известно, что в банке, на который чек выдан, на его счете нет никаких сумм. Надписатель же, назначая посредника, тем самым обнаружил бы, что он не уверен в оплате чека, но в таком случае он вообще не принял бы чека, так как последний, в противоположность векселю, представляет не орудие кредита, а платежное средство. В виду этого, чековый закон о посредничестве вообще не упоминает. Наоборот, регресс per saltum допустим, само собой разумеется, и при чеке, так как здесь имеется в виду та же цель, что и при векселе (сбережение расходов).
      4.6. Вексельные вычисления.
      а) Вычисление внутренних векселей.
      На учтенные векселя банк выписывает клиенту счет, в котором должны быть перечислены, каждый в отдельности, все векселя, с указанием вексельной суммы, места и дня срока (даты) платежа и вычислены проценты со дня поступления векселя по срок платежа. За норму учетного процента, как уже было упомянуто, принимается учетный (дисконтный) процент Имперского банка. Сплошь и рядом, частные банки учитывают векселя из более высокого процента. Имперский же банк никогда не требует ничего сверх этой нормы.
      Напротив, часто векселя принимаются к учету из более низкого процента, чем учетный процент Имперского банка. Такие векселя называют частными дисконтами, и к ним, взамен пониженного процента, предъявляются повышенные требования. Они должны быть выданы на солидную банкирскую или торговую фирму, место платежа по ним должно быть в городе, где имеется контора или отделение Имперского банка, и, кроме того, должны быть выписаны по крайней мере, на 5000 марок каждый.
      Частные дисконты составляют предмет биржевой торговли, и курс, по которому заключаются сделки с ними, публикуются в биржевом бюллетене. Этот процент называется частным дисконтным процентом, в противоположность официальному банковому проценту, т. е. учетному проценту, публикуемому Имперским банком.
      Оборот с этими векселями подчиняется действию особых условий. Так, требуется, чтобы срок по ним был не менее восьми недель и не более трех месяцев. Затем, не принимаются собственно-домицилированные векселя. Это запрещение объясняется тем, что акцептант освобождается от вексельной ответственности в случае несвоевременного учинения протеста. Частный дисконтный процент устанавливается не биржевым маклером, а представителем частного банка, обычно занимающегося торговлей частными дисконтами.
      На сколько установленный на бирже частный дисконтный процент ниже нормы Имперского банка, сказать нельзя, так как цифры колеблются в зависимости от положения денежного рынка. Иногда разница бывает незначительная, но случалось, что она составляла 2%, Учетная политика Имперского банка должна считаться с курсом частного дисконта. Если учетный процент на рынке продолжительное время остается значительно ниже учетного процента Имперского банка, то последний должен понизить свою официальную норму, если нет серьезных оснований против этого. Иначе банки будут избегать переучитывать векселя в Имперском банке и предпочтут сбывать частные дисконты на бирже. При этом нужно считаться с тем, что крупные банки обыкновенно располагают столь значительным вексельным портфелем, что они вполне легко могут оставлять у себя векселя, приемлемые для Имперского банка, и продавать лишь частные дисконты. Но если бы даже банкам собственного портфеля и не хватило для этого, они всегда могут создать частные дисконты. Для этого стоит одному банку выдать векселя на другой. Крупные банки часто пользуются для этой цели банкирскими фирмами, в которых они участвуют на коммандитных началах, и с которыми они и без того состоят в регулярных деловых сношениях.
      При вычислении частных дисконтов нужно еще иметь в виду, что, по принятому в Берлине правилу, для векселей на прочие города с отделениями Имперского банка проценты за первые дни насчитываются в пользу покупателя по учетной норме Имперского банка, а не по норме частного дисконта. Мера эта имеет целью предупредить использование учета вместо инкассирования, обходящегося дороже, чем учет за несколько дней. По тем же мотивам и Имперский банк установил границу, в пределах которой он, во всяком случае, насчитывает учетные проценты. Эта же граница распространена и на частные дисконты, но так как частный дисконтный процент еще ниже процента Имперского банка, то учет все-таки оказывается выгоднее инкассирования. Поэтому и при частных дисконтах за первые дни учитывается процент Имперского банка, независимо от того, на какой срок выписан вексель. В отношении векселей с местом платежа в том же городе порядок этот не применяется, так как предполагается, что здесь не может быть намерения воспользоваться учетом вместо инкассирования.
      Учетная норма Имперского банка насчитывается при частных дисконтах в следующие сроки:
      1. За пять дней при векселях на прочие города с отделениями имперского банка, если они выписаны не меньше, как на 10.000 марок каждый, или они поставляются партиями на сумму 20.000 марок в траттах, не ниже 5000 марок каждая.
      2. За десять дней - в прочих случаях.
      Наряду с частными дисконтами, составляющими предмет биржевых сделок, в межбанковском обороте, а иногда и в операциях банков с их клиентами, фигурируют частные дисконты, подлежащие особому соглашению. Процентная норма для них выше нормы частного дисконта, но ниже нормы Имперского банка. С другой стороны, эти векселя не вполне отвечают требованиям, предъявляемым биржей к частным дисконтам (часто допускаются тратты меньше, чем на 5000 марок, и т.п.), хотя требования, предъявляемые к ним, все-таки выше тех, которые Имперский банк ставит для обыкновенных дисконтов.
      Имперский банк берет с вексельной суммы только проценты. Частные же банки насчитывают кроме того еще особую комиссию, размеры которой бывают различны: она колеблется между 0,5% и 0,33% вексельной суммы.
      Имперский банк покупает лишь векселя сроком максимум в 90 дней. Так как более долгосрочные тратты не принимаются к учету Имперским банком, то частные банки насчитывают при учете таких векселей дополнительную комиссию, extra -комиссию.
      Это имеет место в отношении векселей, выписанных на города, где нет отделений Имперского банка. Частные банки насчитывают при учете таких векселей особую комиссию за инкассо, часто фигурирующую под названием "потери".
      При вычислении процентов год принимается равным 360, месяц - 30 дням. Месяц февраль, при векселях сроком ultimo февраль, считается соответственно в 28 или 29 дней. День покупки учета не засчитывается. Как и при всяком вычислении процентов, где требуется определить проценты на различные капитальные суммы за различные периоды, здесь также сначала вычисляется количество дней до срока, затем эти числа помножаются на капитальную сумму и делятся на 100. Полученные таким образом "процентные числа" складываются, и сумма делится на частное от деления 360 на процентную норму (например, 360:4=90).
      Этот простой способ вычисления легче всего понять, если определить проценты сначала по способу тройного правила. Допустим, что требуется вычислить проценты на капитал в 1000 марок из 4 % за один месяц. Тогда будем иметь:
     

100 марок приносят в 360 дней 4 марки процента

1000 “                             30 “     7             “


       Назвав искомое число Z, получим:
     
      Z= 4х1000х30 /360х100
     
      т. е. капитальную сумму (1000) следует помножить на число дней (30) и процентную норму (4) и разделить на 360Х100. Изображая то же в виде формулы, получим:
      Z=К х Т х %/100х360
     
      Не меняя результата, можно видоизменить эту дробь, деля сначала произведение из капитала на число дней (К.Т.) на 100 и затем это последнее число на частное от деления 360 на процентную норму (360: %); тогда формула примет вид:
     
      Z =(К х Т) /100)/360%
     
     
      Формула эта чаще всего применяется на практике для вычисления процентов, так как она дает возможность вычислять сразу проценты на различные капиталы за различные периоды. Кроме учетных расчетов в вексельном отделе составляются также счета на обратные векселя. Как уже упоминалось, владелец протестованного в неплатеже векселя имеет право:
      1. На неуплаченную вексельную сумму с 6% в год со дня
      срока платежа.
      2. На издержки по протесту, почтовые расходы и прочее.
      3. На вознаграждение в размере 0,33%.
      Каждый последующий надписатель в свою очередь, вправе
      требовать, кроме уплаченной им суммы, обратного удовлетворения и вознаграждение в 0,33% с общей суммы.
      Счет, в котором векселедержатель извещает своего клиента
      об учинении протеста, называется счетом на обратный вексель или обратным счетом, обратным векселем. Составление его необходимо в трех случаях:
      1. Если банк сам отдает вексель в протест.
      2. Если он получает протестованный вексель с обратным счетом от последующего надписателя.
      3. Если он оплачивает вексель за фирму, состоящую с ним в тесных деловых отношениях (посредничество за честь, интервенция).
      Владелец протестованного в неплатеже векселя обязан в течение двух дней, следующих за днем совершения протеста, письменно известить непосредственно предшествующего ему надписателя о том, что вексель не оплачен. При упущении означенного извещения векселедержатель теряет свое право регресса. Каждый извещенный надписатель обязан в течение такого же срока со дня получения письменного извещения точно таким же образом известить своего ближайшего предшественника. Если к предшественнику должно быть предъявлено обратное требование, то вместе с извещением ему посылается обратный счет.
      Сумма обратного требования записывается в дебет счета предшественника и протестованный вексель пересылается ему, или же, если на его счете не числится сумм в размере хотя бы суммы требования, оба документа удерживаются до получения денег.
      Наряду со счетами, которые банк выписывает при учете векселей для своих клиентов, следует составлять счета и на те векселя, которые он переучитывает в Имперском или других банках. В то время, как в сношениях банка с частной клиентурой счета составляются всегда банком, т. е. покупателем векселя, в сношениях банков между собой счет выписывается, наоборот, продавцом векселя.
      При представлении векселя к учету нужно следить за тем, чтобы надписи были сделаны правильно. Бланковые надписи, т. е. надписи, состоящие из одного только обозначения имени или фирмы надписателя, как было упомянуто, также действительны, но крупные банки, вообще, не делают бланковых надписей. Имперский банк даже требует, чтобы на векселях, представляемых ему к учету, была передаточная надпись на имя продавца и передаточная надпись последнего на имя Имперского банка. При этом нужно иметь в виду, что согласно правилам Имперского банка, каждый вексель должен быть жирирован на то отделение Имперского банка, в районе которого проживает трассат или назначенный им особый плательщик. Это дает Имперскому банку
      возможность пересылать вексель отделению, не делая особой надписи.
      При вычислении векселя, предназначенного для учета в Имперском банке, должен быть соблюден еще целый ряд особых правил.
      Следует выписывать отдельные счета:
      а) для местных векселей (подлежащих оплате в месте нахождения покупающего вексель или починенного ему кредитного учреждения);
      б) для пересылочных векселей (подлежащих оплате в других городах Германии, где имеются кредитные учреждения).
      Кроме того, при учетах, совершаемых от 1 октября по 31 декабря, все векселя, срок по которым истекает еще в текущем году следует отделять от векселей, срочных в новом году, и выписывать на них особые счета.
      Векселя располагаются в счете по учреждениям Имперского банка, по каждому векселю обозначается сумма, срок, трассат, место платежа и вычисляются подлежащие учету проценты. Для домицилированных векселей следует указывать имя и место
      жительства акцептанта и домицилиата.
      По векселям, подлежащих оплате в месте покупки, проценты вычитаются, по крайней мере, за четыре дня. Для векселей, подлежащих оплате не в месте покупки, выписанных на 10.000 и более марок или представляемых партиями на сумму минимум 20.000 марок (не менее 5000 марок каждый), время учета должно составлять не менее пяти дней. Для прочих векселей проценты вычитаются не менее, чем за десять дней.
      За каждый вексель на сумму 100 марок и менее проценты вычитаются в размере не менее 30 пф., а за каждый вексель на сумму больше 100 марок - не менее 50 пф.
      Если в счете приводятся не размеры процентов по каждому векселю в отдельности, а процентные числа, то минимальные значения их должны быть следующие:
     

 

Для 30 пф.

Для 50 пф.

При3%

36,00 N.N.

60.00 N.N.

3,5

30,85

51,43

4

27,00

45,00

4,5

24,00

40,00

5

21,60

36,00

5,5

19,64

32,73

6

18,00

30,00

6,5

16,62

27,70

      Если имперский банк отклоняет учет некоторых векселей, то он выписывает на возвращаемые тратты обратный счет. Контрстоимость принятых к учету векселей записывается в кредит жиро-счета, но может быть получена из кассы и наличными..
      б) Вычисление иностранных векселей (девизов).
      Векселя, подлежащие оплате в иностранной валюте (девизы), учитываются на основании тех же принципов, что и внутренние. Как уже упоминалось, они составляют предмет биржевой торговли и официально котируются. Но здесь при покупке руководствуются почти исключительно кредитоспособностью продавца. Подробное исследование, как при учете, в данном случае не производится.
      Краткосрочными векселями называются такие, до срока платежа которых остается мало времени, и, наоборот, долгосрочными - если до срока платежа остается много времени. Курс указывает цену, которую подлежит уплатить в немецкой валюте за определенную единицу иностранной валюты, принимая во внимание проценты, теряемые покупателем, вследствие того, что он получает валюту векселя лишь по наступлении срока платежа. Поэтому долгосрочные векселя должны стоять по курсу ниже, чем краткосрочные. Т. к. покупатель долгосрочного векселя получает вексельную сумму позже, чем покупатель векселя краткосрочного, то понятно, что он и платит за нее меньше. Разница в цене между краткосрочными и; долгосрочными векселями соответствует приблизительно процентам за промежуток времени между обоими сроками, вычисленными по официальной дисконтной норме соответствующей страны.
      В Берлине отметка для краткосрочных векселей имеет в виду главным образом векселя, срок платежа по которым истекает через 8 дней, а для долгосрочных - векселя, со сроком платежа через два или три месяца. На других биржах приняты несколько иные правила.
      Обыкновенно срок векселя не совпадает со сроком отметки. Поэтому нужно принимать в расчет проценты за время между действительным и отмеченным сроком и вычитать их из условленной суммы или, наоборот, прибавлять к ней. Проценты высчитываются по официальной банковской норме дня, предшествующего заключению сделки, той страны, где вексель подлежит платежу, хотя девизы, составляющее предмет биржевой торговли, снабжены надписью банка-продавца и потому в большинстве случаев имеют характер частных дисконтов. Дисконтный процент в различных странах ежедневно отмечается в курсовом бюллетене. Только для векселей на Нью-Йорк всегда насчитывается 5 процентов. Срок сдаваемых векселей нормируется определенными правилами. Более значительной должна быть разница между сроком и вексельной отметкой для чеков, так как эти последние оплачивается немедленно по предъявлении. Если бы за чеки платили по курсу краткосрочных векселей, то продавец терял бы иногда Проценты за большее число дней, чем то, которое отмечено, так как в некоторых странах для векселей установлены, так называемые, грационные дни.
      Если в Германии вексель может быть протестован в неплатеже немедленного в Англии допускается оплата векселей спустя несколько дней (три дня) после срока. Соответствующая этим дням разница в процентах включается в вексельную отметку. Поэтому, в возмещение убытка, продавцу чека на Лондон должны быть уплачены проценты за 8+3=11 дней. С другой стороны должны быть приняты в расчет два почтовых дня необходимых Для пересылки чека почтою в Лондон. В виду этого, при покупке
      лондонских чеков продавцу возмещаются проценты за 11-2=9 дней.
      Для чеков на такие страны, где не существует грационных дней для векселей (например, Вена, Париж), из восьми срочных Дней вычитается лишь один или два почтовых дня и продавец получает, следовательно, проценты за шесть или семь дней. Раньше всегда вычиталось два почтовых дня, но с улучшением связи теперь чек может быть получен уже на следующий день. Ввиду этого, для чеков на эти места при сделках с частными лицами и на бирже в расчет принимается лишь один почтовый день. Непременным условием для этого является доставка чека заблаговременно, чтобы он мог быть отправлен еще в тот же день. А затем, совершаются сделки не по твердому курсу, а на основании официальных вексельных отметок. Проценты вычисляются по банковой норме соответствующей другой страны.
      Подобно сделкам с чеками, производятся и сделки с выплатами. Выплатой называется соглашение, в силу которого продавец принимает на себя обязательство выплатить по указанному покупателем адресу в соответствующем зарубежном пункте определенную сумму через иностранный банк. Так, например, если кто-то покупает выплату в 10.000 руб. в С.-Петербурге, это означает, что продавец должен дать своему петербургскому банкиру поручение уплатить покупателю 10.000 рублей. Продавец должен указать покупателю фирму, которая выплатит деньги.
      При заключении сделки может быть обусловлено, чтобы выплата была произведена a vista, т. е., чтобы покупатель имел право истребовать деньги тотчас же или чтобы проданная сумма подлежала уплате лишь спустя некоторое время, например, через 4 дня или в конце месяца (ultimo).
      Срочные выплаты на некоторые пункты составляют предмет оживленной торговли, особенно выплаты на Петербург, затем также на Лондон и Париж. Потребность в такого рода сделках вызвана импортом и экспортом иностранных товаров, платеж за которые производится лишь спустя некоторое время. Так, например, когда русский купец продает в Германию сельскохозяйственные продукты, то платеж производится покупателем не до получения товара, а даже позже того. Кроме того, платежи регулируются в немецкой валюте, так что продавец заранее знает, что в определенный день в его распоряжении будет известная сумма в марках. Но, устанавливая продажную цену, продавец должен, конечно, принимать в расчет, что ему придется разменять деньги, полученные в уплату за товар, на деньги своей! страны (в данном случае, русские). При этом он может основывать свои расчеты лишь на вексельном курсе дня заключения;сделки.
      Если в день платежа за товар марки будут котироваться в Петербурге выше, чем то было принято в расчет при калькуляции, то продавец окажется в выигрыше, в противном случае он понесет убыток. Во всяком случае, для продавца возникает известный риск, устранить который он может лишь путем продажи марок в день заключения сделки по определенному курсу с правом сдачи в день получения платежа. Вместо того, чтобы продавать, как в нашем примере, марки в С.-Петербурге, он может также купить в Берлине выплату на Петербург. Наоборот, немецкая фирма, продавшая, например, в Россию машины, платеж за которые обусловлен лишь впоследствии, может немедленно продать эту предстоящую к получению сумму в русской валюте на рынке срочных сделок в виде выплаты на С.-Петербург. Так возникают срочные сделки с девизами, хотя ни один из контрагентов не руководствуется спекулятивными целями.
      Выплатам отдается предпочтение перед чеками, когда требуется произвести платеж сверхсрочно Продавец может передать своему иностранному корреспонденту приказ телеграфно, между тем как пересылка чека требует гораздо больше времени. Для предупреждения злоупотреблений при телеграфных выплатах, прибегают к кодировке, известной лишь некоторым служащим обоих банков.
      Еще одно преимущество выплаты состоит в том, что может быть точно установлен день, когда должны быть уплачены деньги. Так, купивший 1 июля выплату сроком 4 июля, получает деньги точно в этот день. Таким образом, здесь не возникает потери на процентах, как при чеках, где чековая сумма должна быть запасена немедленно и если деньги снимаются со счета лишь спустя несколько дней, то проценты за это время оказываются потерянными.
      Наконец, выплаты пользуются предпочтением еще и потому, что при них устраняется вопрос о гербовом сборе и о грационных днях, а кроме того еще и потому, что поручение о платеже может быть переслано простым письмом. В некоторых странах чеки облагаются пошлиной, а выплаты свободны от нее.
      Курс для выплаты особо не отмечается. Некоторые торговые газеты публикуют курсы, которые носят, однако, частный характер. Сделки совершаются по твердому курсу, установленному по частному соглашению или по курсу для краткосрочных векселей. Торговля векселями очень незначительна по сравнению с торговлей чеками и выплатами. Но и торговля чеками сильно уступает торговле выплатами. Даже при сделках, подлежащих внесению в официальный курсовой бюллетень, с ценностями, для которых не существует официальной отметки курса по предъявлению (a vista), контрагенты большею частью условливаются о сдаче выплаты a vista или сроком через несколько дней.
      При торговле выплатами a vista может быть обусловлено, чтобы выдача стоимости производилась немедленно по предъявлении иностранному банку требования о платеже. В таких случаях продавец получает от покупателя сумму выплаты обычно в послеполуденные часы того же биржевого дня, когда заключена была сделка. Иногда же при сделках с письменными выплатами продавец и покупатель заключают соглашение о выдаче стоимости лишь в тот же день, когда фактически должен последовать платеж. Подобную сделку называют "выплата a vista, компенсированный платеж". Подобные соглашения имеют место в тех случаях, когда покупателю (например, незадолго до конца месяца) важно получить деньги лишь через день, два. К ним же прибегают и тогда, когда сделка заключается незадолго до перерыва в биржевой сессии (например, перед праздниками).
      При сдаче письменной выплаты, если не обусловлено противное, продавцу дается два почтовых дня даже тогда, когда речь идет о пунктах, в которые письма доходят в один день. При телеграфной выплате почтовые дни вообще в расчет не входят.
      Краткосрочными векселями считаются и такие, до срока которых остается от 8 до 14 дней. Проценты за больший срок при вычислении следует вычитать из курса.
      Так же, как и для краткосрочных векселей, установлен минимальный срок и для долгосрочных векселей. Для векселей на Нью-Йорк он равен 45 дням, для прочих векселей, отметка которых относится к двухмесячному сроку, - 1,5 месяца, а для векселей, отметка которых имеет в виду трехмесячный срок, -2,5 месяца. Проценты за более короткий срок при вычислении следует присчитывать к курсу. Векселя, срок которых расположен между максимальным пределом для краткосрочных векселей и минимальным пределом для долгосрочных, называются векселями со средним сроком. Вычисление процентов определяется особым соглашением при заключении сделки, а покупателю приходится давать более выгодные условия. Сделки с векселями сроком больше трех месяцев совершаются очень редко. Если не заключено особого соглашения, они не могут сдаваться в виде долгосрочных векселей. Только для девизов на Нью-Йорк "долгий срок" векселя доходит до 100 дней.
      Существуют также особые порядки относительно минимальных и максимальных размеров вексельной суммы. Сделки с более мелкими купюрами подлежат особому соглашению.
      4.7. Контроль вексельного текста.
      При дисконтировании следует обращать внимание на то, чтобы каждый вексель с формальной стороны был выписан правильно. Контроль вексельного текста требует особой тщательности. Малейшее упущение может лишить вексель всякой силы. Контроль распространяется не только на текст, т. е. на содержание обещания платежа, но и на вексельный налог. На каждом векселе должна быть наклеена гербовая марка. Если ее нет, или марка несоответствующего достоинства, то вексель не теряет силы, но все лица, которые участвовали в обращении векселя, отвечают солидарно за уплату налога и могут быть подвергнуты высоким денежным штрафам. Если гербовая марка не в порядке, то вексель возвращается клиенту.
      Вексель недействителен лишь тогда, если в нем отсутствует одна из восьми существенных принадлежностей, перечисленных в вексельном уставе. Согласно вексельному уставу, для действительности векселя необходимы: 1) наименование его векселем (вексельная метка); 2) обозначение подлежащей платежу
      1 денежной суммы; 3) обозначение имени ремитента (первого покупателя); 4) обозначение срока платежа; 5) подпись векселедателя (трассанта); 6) обозначение места и времени составления
      векселя; 7) наименование плательщика пo векселю (трассата);
      8) обозначение места платежа.
      Для избежания ошибок и подлогов вексельная сумма почти всегда пишется прописью и цифрами. Если прописью и цифрами указаны неодинаковые размеры вексельной суммы, то вексель не теряет силы и обязательной считается сумма означенная прописью. Вексель, в котором указан невозможный срок платежа, например, 31 апреля, считается недействительным.
      Часто случается, что имя или фирма трассата написаны на векселе несколько иначе, чем в его собственной надписи об акцепте. Вексель, например, выставлен на Вильг. Шмидта, а надпись об акцепте (поперек векселя) сделана от имени Вильгельма Шмидта. Или, в одном случае фамилия Шмидт написана через "дт", а в другом - через "тт". При подобных неточностях банки отказываются от учета векселей, так как трассат легко может в таких случаях возбудить спор против вексельного иска и затянуть процесс. По тем же основаниям Отклоняются векселя с подчистками и поправками в тексте.
      Некоторые банки отказываются от учета векселей, в которых неправильно назван первый покупатель (ремитент). Особенно часто встречается выражение "моему собственному приказу" вместо "нашему" на векселях, выдаваемых фирмой со сложным наименованием (например, Б. Шульц и К°). Может привести к затруднению при взыскании по векселю и неясное обозначение места платежа. Однако, по новым правилам совершения протеста, безразлично, указано ли действительное место жительства трассата или соседний пункт. Для действительности предъявления и протеста необходимо лишь, согласно вексельному уставу, чтобы действие (предъявление, протест) было совершено "в торговом помещении или в квартире участвующего". Какие пункты должны считаться соседними, определяет союзный совет. Чиновник, учиняющий протест, обязан принять меры, необходимые для розыска торгового помещения или квартиры. Если он не сделает этого, то отвечает за убыток. Впрочем, если розыски и были возможны, но не были произведены, протест все-таки остается действительным.
      Об обложении векселей налогом нужно сказать, что обложению подлежат все векселя, за исключением:
      1. Векселей, выданных в другой стране на другую же страну и подлежащих платежу только в другой стране.
      2. Векселей, выданных внутри страны на другую страну, подлежащих платежу лишь в другой стране сроком по предъявлению или не позднее десяти дней после дня выдачи, поскольку они пересылаются векселедателем непосредственно за границу.
      Уплата вексельного налога должна быть произведена до того, как векселедатель внутреннего векселя или первый внутренний держатель иностранного векселя передаст его дальше.
      Гербовые марки надлежит наклеивать на обороте векселя, в том углу, где (на лицевой стороне) помещается надпись векселедателя. На внутренних векселях марку следует наклеивать непосредственно у края, а на иностранных - под последним иностранным индоссаментом. Если наклеивается несколько марок, то их следует размещать рядом.
      Гербовые марки надлежит погашать. Это делается путем выставления времени (даты) в определенном месте. При этом не допускается сокращенное обозначение месяца посредством цифры, подчистки и т. п. Погашение вексельной марки может производиться механически посредством пишущей машины или штампа. В этом случае дата может помещаться и не на том месте, которое указано для нее на марке.
      Марки теряют силу, если обозначение времени погашения выходит за ее рамки. Наказывается не только полная или частичная неуплата вексельного налога, но и подложное употребление и погашение гербовых марок
      .
      4.8. Копирная вексельная книга.
     
      С каждого векселя, поступающего в банк для учета или на инкассо, делается список (копия). Это делается, главным образом, для того, чтобы в случае утери, кражи и т. п. сразу можно было восстановить содержание бывших в распоряжении банка векселей. Векселя не списываются дословно, лишь необходимые данные заносятся в особую книгу вексельных копий, или копирную вексельную книгу. Это практикуется не только в банках, но в каждом, вообще, предприятии с более или менее оживленным вексельным оборотом.
      В более крупных учреждениях заводятся две или больше копирных книг. В одну заносятся векселя на инкассо, в другую -чеки, в третью - прочие векселя. Можно также распределять каждые две копирные книги таким образом, чтобы использовать
      их поочередно, через день. В некоторых банках, на основании копирной вексельной книги ведется контрольная книга, содержащая данные о размере вексельных обязательств каждого клиента. Как уже упоминалось, контрольная книга может вестись на основании учетных расчетов, представляемых клиентами вместе с векселями. В некоторых банках записи в контрольной книге делаются на основании учетных расчетов и проверяются по копирной вексельной книге.
      Все находящиеся в распоряжении банка векселя при копировании снабжаются обыкновенно надписью (чаще всего красным(чернилами), которая указывает срок и место платежа и помещается в правом верхнем углу. Затем, каждый вексель снабжается номером, который соответствует номеру (по порядку) в копирной книге.
      4.9. Хранение векселей (Вексельный портфель).
      Векселя, прошедшие в вексельном отделе различные инстанции, поступают на хранение. Они сохраняются в запирающихся на ключ папках (портфелях). Вот почему место хранения векселей называется сокращенно вексельным портфелем. Последний должен быть устроен так, чтобы можно было немедленно отыскать нужный вексель.
      Обычно соблюдаются следующие основные правила.
      Неакцептованные векселя отделяются от акцептованных;
      отдельно от остальных помещаются также векселя, снабженные пометкой "без протеста". То же относится к векселям, годным для перепродажи в качестве частных дисконтов. Равным образом, векселя с местом платежа в месте нахождения банка (местные векселя), содержатся отдельно от векселей, подлежащих оплате в других городах (пересылочных векселей).
      Из иногородних векселей следует хранить отдельно такие, которые не приемлемы для Имперского банка, так как выданы на такие пункты, где нет отделений Имперского банка. Деление по этому основанию исходит из тех же соображений, что и обособление частных дисконтов, а именно, чтобы скорее можно было отыскать векселя, годные для переучета.
      В каждом отделении портфеля векселя, в свою очередь, располагаются по месяцам и числам срока платежа. Для облегчения служит так называемое "описание" векселя в правом верхнем углу, делаемое при снятии копии с векселя. ,
      4.10. Книги вексельного отдела.
      Все трансакции с векселями, девизами и чеками на другие банки проводятся по "счету векселей". В небольших предприятиях чеки, передаваемые клиентом на инкассо, рассматриваются, как кассовая наличность, здесь обращаются с ними, в известной степени, как с наличными деньгами. Но в более крупных учреждениях от такой практики воздерживаются, во-первых потому, что подсчет чеков при каждой проверке кассовой наличности слишком затруднителен, а во-вторых потому, что опасность злоупотребления с чеками значительно больше, чем когда они присчитываются к кассовой наличности.
      Ведение книг в вексельном отделе ничем не отличается от тех же работ в прочих отделах. Вычисления векселей, девизов и чеков заносятся в особый Мемориал Векселей. В Счет Кассы вексельные трансакции попадают в самых редких случаях, лишь когда трассат по векселю оплачивает его в кассе банка. Чеки на другие банки фигурируют в Счете Кассы только в том случае, когда чековая сумма получается по ним наличными, что в крупных банках случается очень редко.
      Векселя, переданные Имперскому банку для учета или на инкассо, заносятся в Мемориал Жиро-счета в Имперском банке. Для Мемориала Векселей остаются, таким образом, лишь расчеты внутренних векселей, девизов и чеков по операциям с клиентами и с прочими кредитными учреждениями.
      Допустим, например, что фирма Шульц и К° учла в банке вексель на сумму 7200 марок. В таком случае фирма кредитуется на сумму 7200 марок, за вычетом процентов и комиссии по контокоррентному счету, в кредит счета комиссии записывается 18 марок комиссионных, а счет векселей дебетуется номинальной суммой, за вычетом дисконта. Таким образом, прибыль банка от учетной операции, состоящая из процентов и комиссий, расчленяется: проценты фигурируют в счете векселей, а комиссия - в счете комиссии.
      В некоторых учреждениях принято заносить комиссию также на счет векселей. Такой порядок страдает недостатком точности. Действительно, комиссия не всегда вычисляется по каждой учетной операции в отдельности, часто она вычисляется лишь по окончательном заключении счета с общей его суммы. Но так как эти цифры складываются в счете из комиссий по различным трансакциям, то комиссионная прибыль от векселей не может быть выделена, потому вся сумма целиком должна быть перенесена на счет комиссии. Но если одна часть комиссионного вознаграждения фигурирует в счет векселей, а другая - в счет комиссии, то невозможно получить правильное представление о прибыли.
      Проводить комиссию по учету, как прибыль по счету векселей, неудобно уже потому, что комиссионная прибыль от других операций также вычисляется не по соответствующему счету, а по сборному счету, счету комиссии. Это относится, в частности, к операциям с ценными бумагами. При покупке и продаже ценных бумаг комиссия вычисляется в каждом отдельном случае лишь при сделках с частными клиентами, в сношениях же столичных банков с провинциальными, комиссия также вычисляется с общей суммы счета. Было бы поэтому нелогично комиссию по учету заносить на счет векселей, а комиссию по фондовым операциям - на счет комиссии.